נאמנות (Trust) היא מילה שנשמעת מעולם אחר — כמו עשירי שוויץ. אבל בישראל, נאמנות משפחתית מוסדרת בחוק הנאמנות, תשל"ט-1979, והיא כלי לגיטימי ומשמעותי לתכנון עושר בין-דורי — גם עבור משפחות ישראליות בינוניות ועשירות.
מה זו נאמנות משפחתית?
נאמנות היא הסדר משפטי שבו נותן הנאמנות (הורה, סב) מעביר נכסים לנאמן (אדם או חברה), שמנהל אותם לטובת הנהנים (ילדים, נכדים). הנכסים אינם שייכים לנאמן ואינם שייכים עוד לנותן — הם "מוחזקים" עבור הנהנים.
יתרונות עיקריים
- הגנת נכסים: נכסים בנאמנות חסינים (בתנאים מסוימים) מפני נושים של הנהנים
- ניהול עבור קטינים: הנכסים מנוהלים עד שהילד בוגר ומסוגל לנהל
- מניעת בזבוז: ניתן לתנות תנאים — "הנהנה יקבל את הכספים ב-30, ולא לפני"
- עקיפת ירושה מחלוקתית: נכסים בנאמנות לא עוברים צו ירושה, חוסכים עיכובים
- פרטיות: הסדרי הנאמנות אינם פרטי ציבור
שושי ארביב מסייעת בהקמת נאמנויות משפחתיות ותכנון עיזבון. בואו נבנה יחד מבנה שישמור על העושר שלכם לדורות.
לייעוץ ראשונימיסוי נאמנויות בישראל
מיסוי נאמנויות בישראל מורכב ומוסדר בפרק רביעי ב' של פקודת מס הכנסה. עיקרי הכללים:
- נאמנות תושבי ישראל: מוסה כרווחי נותן הנאמנות (לא נדחה)
- נאמנות נהנה תושב ישראל: מוסה כרווחי הנהנה
- נאמנות קרובים: מסלול מיסוי מיוחד להורים ש"מעניקים" לילדים
תכנון מוקדם חיוני — הרבה יותר קשה לתקן מבנה נאמנות לאחר הקמה.
עלות הקמת נאמנות
- שכר טרחת עורך דין: 15,000–40,000 ש"ח לנאמנות בסיסית
- עלות נאמן מקצועי (חברת נאמנות): 3,000–8,000 ש"ח לשנה
- עלות כוללת לאורך 10 שנים: 45,000–120,000 ש"ח
מה היתרון של נאמנות משפחתית בישראל?
נאמנות משפחתית בישראל מאפשרת להעביר נכסים לדורות הבאים תוך הגנה מפני נושים, ניהול מקצועי עבור קטינים, ואפשרות להתנות תנאים על קבלת הנכסים. בנוסף, נכסים בנאמנות לא עוברים דרך הליך ירושה רגיל, מה שמונע עיכובים וחלוקות מחלוקתיות. עלות ההקמה עומדת על 15,000–40,000 ש"ח לנאמנות בסיסית.
