ישראל לא גובה מס ירושה — זהו יתרון עצום לעומת ארה"ב, בריטניה וגרמניה. אבל ישנם מסים שחלים בעקיפין על העברת עושר: מס שבח, מס הכנסה על דיבידנד, ומס רכישה. תכנון נכון יכול להפחית אותם דרמטית.
מתנות בחיים: המסלול הפשוט
העברת דירה במתנה לילד בחיים חייבת במס רכישה מופחת (שליש) אם הילד ישתמש בה כדירת מגורים יחידה. לעומת זאת, מי שמקבל דירה בירושה משלם מס רכישה מלא. הפרש של עשרות אלפי שקלים.
- מתנת דירה לילד: מס רכישה שליש מהרגיל
- ירושת דירה: מס רכישה מלא (8% ומעלה)
- חיסכון פוטנציאלי על דירה ב-2 מיליון ש"ח: כ-100,000 ש"ח
מסלולי העברה בין-דורית
- מתנה ישירה: נכסים כספיים — אין מס על מתנה בישראל
- נאמנות משפחתית: ניהול מקצועי, תנאים, הגנת נכסים
- חברה משפחתית: מניות לילדים, דיבידנד במס מופחת
- פוליסות ביטוח חיים: עוברות לנהנים מחוץ לעיזבון, ללא ירושה
- קרן השתלמות/פנסיה: נהנה קבוע שמקבל ישירות ללא עיזבון
תכנון העברת עושר מחייב ייעוץ משפטי וחשבונאי. שושי ארביב תסייע לבנות מסלול חסכוני ומשפטי לעשרות שנים קדימה.
לייעוץ ראשונימס שבח בהעברה בין-דורית
כשמעבירים נדל"ן לילדים בחיים, מס השבח נדחה — הילד "ירש" את עלות הרכישה המקורית. כשהוא ימכור, הוא ישלם שבח על כל תקופת ההחזקה. לכן לעיתים עדיף להעביר נכסים שהשבח עליהם נמוך, ולשמור נכסים עם שבח גבוה לירושה (שם כלל 18 חודש עשוי לעזור).
תכנון עיזבון מוקדם: הכלל הזהוב
ככל שמתחילים מוקדם יותר, כך יותר אפשרויות. עיזבון שמתוכנן בגיל 50 שונה בתכלית מעיזבון שמתוכנן בחיפזון בגיל 80. כלים כמו נאמנות דורשים שנים כדי "להשתרש" ולהוכיח עצמאות מהנותן.
כיצד מעבירים עושר לדורות הבאים בישראל ללא מס?
ישראל אינה גובה מס ירושה ומס מתנה, מה שמאפשר העברה ישירה של נכסים כספיים ללא תשלום מס. לנדל"ן, העברה בחיים עדיפה על ירושה כי מס הרכישה מחושב בשליש בלבד. כלים נוספים כוללים נאמנות משפחתית, חברה משפחתית, ופוליסות ביטוח חיים שעוברות לנהנים מחוץ לעיזבון.
